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查看PDF原文公告日期：2023-03-31
上海证券交易所文件上证上审（再融资）〔2023〕170 号─────────────── 关于浙文互联集团股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函浙文互联集团股份有限公司、浙商证券股份有限公司：根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上海证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关法律、法规及本所有关规定等，本所审核机构对浙文互联集团股份有限公司（以下简称发行人或公司）向特定对象发行股票申请文件进行了审核，并形成了本轮问询问题。1.关于业绩波动根据申报材料及 2022 年业绩预告，1）公司最近三年一期净利润和扣非归母净利润大幅波动。2019 年净利润和扣非归母净利润为负，2020-2021 年，发行人盈利能力逐步好转；2022 年 1-9 月，公司净利润和扣非归母净利润分别同比下滑 40.42%和26.91%；2）公司预计 2022 年度实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润 5,788.06 万元到 6,888.06 万元，同比减少17,735.83 万元到 18,835.83 万元，同比减少 72.03%到 76.49%。请发行人说明：（1）结合同行业可比公司情况，量化分析报告期内发行人业绩大幅波动的原因及合理性；（2）结合 2022 年业绩下滑的情况，说明对发行人经营业绩的相关影响因素是否已消除或改善，是否对公司生产经营及持续经营能力产生重大不利影响。请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见。2.关于商誉根据申报材料，发行人 2019 年计提商誉减值准备 25.97 亿元，2020 年及 2021 年未计提商誉减值准备。发行人 2019 年净利润大幅亏损 24.5 亿元主要因当年计提大额商誉减值准备所致。截止 2022 年 9 月 30 日，发行人商誉 9.76 亿元。请发行人说明：（1）2019 年集中计提大额商誉减值准备的背景和原因，是否存在通过计提大额商誉减值准备进行利润调节的情形；（2）结合经营情况、未来效益预测情况和实际效益实现情况等，分析 2020 年及 2021 年未对商誉余额计提减值准备的原因及合理性，2022 年的商誉减值计提情况及充分性。请保荐机构和申报会计师核查发行人商誉减值测试是否有效，商誉减值准备的计提金额是否准确，减值的会计处理是否符合相关规定，并说明核查内容、核查手段、核查过程和核查结论。3.关于认购对象根据申报材料，本次认购对象为杭州博文股权投资有限公司，系发行人间接控股股东，主要从事股权投资。请发行人说明：本次发行完成后，杭州博文投资在公司拥有权益的股份比例，相关股份锁定期限是否符合上市公司收购等相关规则的监管要求。请保荐机构及发行人律师核查并发表意见，并就发行人是否符合《监管规则适用指引——发行类第 6 号》第 9 条的相关规定发表明确意见。请发行人区分“披露”及“说明”事项，披露内容除申请豁免外，应增加至募集说明书中，说明内容是问询回复的内容，不用增加在募集说明书中；涉及修改募集说明书等申请文件的，以楷体加粗标明更新处，一并提交修改说明及差异对照表；请保荐机构对发行人的回复内容逐项进行认真核查把关，并在发行人回复之后写明“对本回复材料中的公司回复，本机构均已进行核查，确认并保证其真实、完整、准确”的总体意见。上海证券交易所二〇二三年三月三十日主题词：主板 再融资 问询函上海证券交易所 2023 年 03 月 30 日印发[点击查看PDF原文]
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公司名称：科达股份
股票代码：sh600986
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公司简介：科达股份公司致力于通过数据和技术驱动流量运营，深度挖掘流量价值，公司以客户需求为中心，致力于为客户提供智能营销解决方案。公司业务涵盖了智能和数字营销、移动营销、精准营销、视频营销、大数据与调研、体验与内容营销、自有媒体等数字营销全链条，深度服务网络...
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